本指南適用于在美國境內(nèi)銷售產(chǎn)品的商家。您有責(zé)任咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)構(gòu)或稅務(wù)專業(yè)人員，確保向客戶收取正確的稅率，并確保正確申報(bào)和繳納稅費(fèi)。
Shopify 可幫助自動(dòng)收取銷售稅，但 Shopify 不會為您匯出或提交稅費(fèi)。您可以按照本指南確定您在美國的哪些地區(qū)可能需要負(fù)責(zé)收取稅費(fèi)。當(dāng)您知道您需要納稅的地區(qū)后，您可以將商店配置為收取相應(yīng)稅費(fèi)。
在設(shè)置美國稅費(fèi)之前，您需要確定自己的納稅義務(wù)，也就是您是否需要向客戶收取稅費(fèi)并將稅費(fèi)匯給州稅務(wù)機(jī)關(guān)。
如果您是位于美國的商家，您可能因?yàn)榇嬖趯?shí)體聯(lián)結(jié)而在您的所在州負(fù)有納稅義務(wù)。如果您經(jīng)常向特定州的客戶銷售產(chǎn)品，那么無論您是否在美國，您都可能會因?yàn)榇嬖诮?jīng)濟(jì)聯(lián)結(jié)而負(fù)有納稅義務(wù)。
在美國，您應(yīng)收取的銷售稅會受到以下幾個(gè)因素的影響：
產(chǎn)品的發(fā)貨地點(diǎn) 產(chǎn)品的收貨地點(diǎn) 登記的收稅地點(diǎn) 產(chǎn)品可征稅性 買家免稅情況 聯(lián)結(jié) (Nexus)您的商店與美國州之間的聯(lián)結(jié)或連接決定了您是否在該州負(fù)有納稅義務(wù)。聯(lián)結(jié)可以是實(shí)體聯(lián)結(jié)，也可以是聯(lián)結(jié)。
實(shí)體聯(lián)結(jié)
備注
如果您是美國商家，則意味著您至少在一個(gè)州存在實(shí)體聯(lián)結(jié)并可能有納稅義務(wù)：您商店所在的州。
通常，當(dāng)您在某個(gè)州中有實(shí)體場所（例如商店、倉庫或員工）時(shí)，就會產(chǎn)生實(shí)體聯(lián)結(jié)。一些州對于實(shí)體聯(lián)結(jié)有較為廣泛的定義，可能包括以下任意一項(xiàng)：
促銷活動(dòng) 發(fā)貨服務(wù) 存在庫存如果您不確定在您所在州外的活動(dòng)是否被視為存在實(shí)體聯(lián)結(jié)，請咨詢州稅務(wù)機(jī)關(guān)或當(dāng)?shù)囟悇?wù)專業(yè)人士。
經(jīng)濟(jì)聯(lián)結(jié)
備注
經(jīng)濟(jì)聯(lián)結(jié)規(guī)定適用于在美國有客戶的所有商家，無論他們是否在美國有實(shí)體聯(lián)結(jié)，其中包括美國商家和非美國商家。
如果對特定州內(nèi)的客戶的銷售額超出了特定閾值，則會產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)聯(lián)結(jié)。
2018 年 6 月，美國最高法院規(guī)定，各州也可以要求網(wǎng)上賣家根據(jù)其在該州內(nèi)發(fā)生的交易量或交易價(jià)值（也稱為經(jīng)濟(jì)聯(lián)結(jié)）征收銷售稅。有關(guān)此規(guī)定可如何影響您業(yè)務(wù)的信息，請參閱 Shopify 博客文章 Online Sales Tax: A Guide to Economic Nexus & Ecommerce（在線銷售稅：經(jīng)濟(jì)聯(lián)結(jié)與電子商務(wù)指南）。
對于每個(gè)州，用于確定是否具有經(jīng)濟(jì)聯(lián)結(jié)的銷售閾值各不相同。請參閱州稅務(wù)信息參考表來確定您對其他州的銷售是否構(gòu)成經(jīng)濟(jì)聯(lián)結(jié)。如果您認(rèn)為您可能在某個(gè)州有經(jīng)濟(jì)聯(lián)結(jié)，請咨詢州稅務(wù)機(jī)關(guān)或當(dāng)?shù)囟悇?wù)專業(yè)人士。
數(shù)字產(chǎn)品是供客戶下載的產(chǎn)品，沒有需要發(fā)貨的任何實(shí)體組件。一些州在確定是否存在經(jīng)濟(jì)聯(lián)結(jié)時(shí)會考量數(shù)字產(chǎn)品，有些州則不會。州稅務(wù)信息參考表提供了各州是否在經(jīng)濟(jì)聯(lián)結(jié)計(jì)算中包含數(shù)字產(chǎn)品的相關(guān)信息。
市場是多個(gè)賣家在其中銷售其產(chǎn)品的網(wǎng)站。一些州在確定是否存在經(jīng)濟(jì)聯(lián)結(jié)時(shí)會考量市場中的銷售額，有些州則不會。州稅務(wù)信息參考表提供了各州是否在經(jīng)濟(jì)聯(lián)結(jié)計(jì)算中包含市場銷售額的相關(guān)信息。
在確定經(jīng)濟(jì)聯(lián)結(jié)時(shí)，可能會考慮以下市場（具體取決于州的法律）：
如果您的商店使用代發(fā)貨來為客戶提供產(chǎn)品，則您是從其他廠商處購買產(chǎn)品，然后您的客戶再從您這里購買該產(chǎn)品。您是否收取稅費(fèi)取決于客戶的所在地點(diǎn)以及您和您的代發(fā)貨廠商有聯(lián)結(jié)的地點(diǎn)。查看以下情況并確定哪種情況適用于您的業(yè)務(wù)：
如果您或您的代發(fā)貨廠商在客戶所在州均沒有聯(lián)結(jié)，則您沒有收稅義務(wù)。您的客戶可能需要針對購買行為向收貨地所在州支付使用稅。 如果您在客戶所在州沒有聯(lián)結(jié)，但您的代發(fā)貨廠商有聯(lián)結(jié)，那么廠商可能會要求您提供轉(zhuǎn)售認(rèn)證或向您收取相應(yīng)的稅費(fèi)。 如果您在客戶所在州有聯(lián)結(jié)，但代發(fā)貨廠商沒有聯(lián)結(jié)，則您有義務(wù)向客戶收取稅費(fèi)。 如果您與代發(fā)貨廠商在客戶所在州均有聯(lián)結(jié)，則廠商可能會要求您提供轉(zhuǎn)售認(rèn)證或向您收取相應(yīng)的稅費(fèi)，并且您有義務(wù)向客戶收取稅費(fèi)。
如果您不確定在某個(gè)州是否有納稅義務(wù)，請咨詢州稅務(wù)機(jī)關(guān)或當(dāng)?shù)囟悇?wù)專業(yè)人士。
確定需要在美國收取稅費(fèi)的地區(qū)后，您可以向州稅務(wù)機(jī)關(guān)登記。在每個(gè)州應(yīng)聯(lián)系的稅務(wù)機(jī)關(guān)有所不同，登記方式也可能有所不同。州稅務(wù)信息參考表提供了各州稅務(wù)機(jī)關(guān)的聯(lián)系信息。
您確定需要在美國收取稅費(fèi)的地區(qū)后，您可以將 Shopify 商店設(shè)為自動(dòng)管理用于計(jì)算銷售稅的稅率，并為具有特殊稅率的產(chǎn)品設(shè)置手動(dòng)稅費(fèi)。
如果您不熟悉 Shopify，請參閱設(shè)置美國稅費(fèi)。 如果您已在使用 Shopify 并需要更新設(shè)置，請參閱美國基于登記的稅費(fèi)。如果您未登記以在當(dāng)前稅費(fèi)設(shè)置中列出的任何州收取銷售稅，則可以將其刪除。 如果您已在使用 Shopify 并且想詳細(xì)了解您所在地區(qū)提供的不同稅務(wù)服務(wù)，請參閱選擇稅務(wù)服務(wù)。
商店開業(yè)并開始進(jìn)行銷售后，管理納稅義務(wù)頁面可以幫助您確定商店具有聯(lián)結(jié)的地區(qū)。
