剛進入美國市場的時候，有些賣家可能暫時沒有收入，或是出現(xiàn)了虧損。

這時，部分賣家就會掉以輕心，覺得自己沒有收入，也就無需報稅。

但從未來長遠的運營角度和合規(guī)角度來看，并不建議賣家們這么做。

為什么沒有收入，也要報稅？

無論是沒有收入，還是暫時虧損，都需要按照聯(lián)邦或州政府的要求，老實報稅。

不做報稅的情況下，IRS將會對未繳稅款征收罰款和利息；嚴(yán)重的甚至?xí)霈F(xiàn)「刺穿面紗」的情況——即LLC的「責(zé)任保護」失效，使得個人財產(chǎn)被稅務(wù)局征收。

而未能遵守稅務(wù)義務(wù)，還會觸發(fā)稅務(wù)稽查。

按時合規(guī)不僅能夠避免以上的麻煩事，還能夠讓公司在金融機構(gòu)和IRS中獲得良好的信譽。

對于日后有貸款需求的LLC而言，更是要重視合規(guī)。

怎么給沒收入的LLC報稅？

第一步：確定LLC在稅務(wù)上的分類

在正式開始填寫報稅表格前，了解清楚自己的LLC在稅務(wù)上的「身份」，是做好其他稅務(wù)合規(guī)的前提。

LLC公司可以出于稅負的考慮，自行選擇不同的報稅類型——

· 穿透實體：僅有一名所有者（又稱Member，成員）的單一成員LLC會被視為「穿透實體」。也就是說，公司的稅務(wù)不會在公司層面處理，而是直接合并到公司所有者的個人納稅申報表上。

· 合伙企業(yè)：多成員LLC，也就是有多個所有者的LLC會自動歸類為合伙企業(yè)，除非合伙企業(yè)自行選擇報稅類型。目前，合伙企業(yè)涉及合伙納稅申報，和向公司成員發(fā)放K-1表格。

· C公司：LLC公司可以選擇作為C公司征稅，稅務(wù)將會在公司層面納一次稅，并在公司所有者個人層面再繳一次稅。

第二步：確認公司的雇主識別號EIN

對于報稅和其他商業(yè)行為，例如開設(shè)企業(yè)銀行賬戶，或是雇傭員工等等，EIN都是必不可少的。

可以說，沒有EIN，LLC接下來的業(yè)務(wù)將很難開展。

因此，沒有EIN的LLC需要盡快填寫表格SS-4，并提交給IRS，獲得一串EIN號碼。

第三步：選擇正確的稅表

根據(jù)公司報稅類型不同，選擇正確的稅表填報，稅務(wù)合規(guī)就完成了一大半。

單一成員LLC：選擇表格1040，并使用附表C（Schedule C)來詳細說明公司的業(yè)務(wù)費用，以及相應(yīng)的扣除額。

多成員LLC：選擇表格1065，用于報告LLC公司的收入、扣除、貸款等信息；公司成員應(yīng)收到公司發(fā)送的附表K-1，其中包含了每個成員在公司中被分配到的利潤或虧損。

以C公司報稅：使用表格1120，并根據(jù)要求提供其他詳細的財務(wù)信息。

第四步：報告公司的收入和支出

即使公司沒有收入，保持良好的財務(wù)記錄也非常重要。

像是公司的創(chuàng)業(yè)啟動成本、辦公用品支出、與業(yè)務(wù)相關(guān)的支出費用等等，都可以在稅表上進行扣除，從而降低整體的稅負。

第五步：提交納稅申報表

目前，IRS已經(jīng)支持電子申報，比起紙質(zhì)版申報，電子版申報更安全、方便。

而在截止日期方面，一般所得稅報稅的截止日期是每年的4月15日。

如果當(dāng)天碰上周末或節(jié)假日，則截止日期自動順延至下個工作日。

對于那些財政年度不是日歷年的LLC公司，截止日期則是財政年度結(jié)束后第四個月的第15天。

假如LLC需要更多的時間來準(zhǔn)備納稅申報表，單一成員LLC可以提交表格4868、C公司類型的LLC可以填報表格7004進行延期，而延期表格的截止日期為4月15日。

要區(qū)分的是，延期只是延期了「報稅截止日期」，而非「繳稅日期」。

如果LLC要繳納相關(guān)稅款，則同樣需要在4月15日前繳納完成，否則將產(chǎn)生罰款。

（來源：艾凡咨詢公眾號）

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