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2025-03-25 19:35
由于美國稅法的復雜性，再加上跨國經營本就困難重重，很多賣家在剛接觸LLC這一公司形式的時候，容易產生很多誤區。
我們盤點了一些賣家們在注冊LLC前的常見誤區，以供參考~
誤區一：LLC完全免稅
? 誤區：LLC公司作為穿透實體，稅務穿透到個人身上交，所以不屬于美國稅務居民的非美國人，可以不用交LLC的稅。
? 實際情況：
LLC若只有一名非美國成員，且無有效關聯收入（Effectively Connected Income, ECI） 時，的確無需繳納聯邦所得稅，但必須提交表格5472&1120，以披露相關交易。
若產生ECI收入，則需要繳納聯邦和州稅。
誤區二：只在免稅州注冊
? 誤區：在特拉華、懷俄明、內華達等低稅或無州稅州注冊LLC，公司就不再有其他州稅負擔。
? 實際情況：
稅負主要取決于經營地點和庫存所在地，而不是注冊地。
使用亞馬遜FBA倉儲或其他州的第三方倉庫，就會產生其他州的銷售稅或所得稅義務。
誤區三：FBA倉儲不算經營活動
? 誤區：認為使用FBA倉庫僅屬于物流行為，不構成在美國的貿易經營。
? 實際情況：
美國絕大部分州將使用亞馬遜FBA庫存視為在當地構成關聯（Nexus），觸發銷售稅、州所得稅或特許經營稅的申報要求。
誤區四：銷售額小就不用申報
? 誤區：認為銷售額較小或未盈利，就不用進行任何報稅。
? 實際情況：
即使沒有利潤或虧損，LLC若有ECI，仍必須提交相應的申報文件（如5472、1040-NR或1120-F）。
誤區五：代扣的稅務不用申報
? 誤區：亞馬遜或Etsy平臺已代扣代繳銷售稅，自己無需進行任何申報。
? 實際情況：
平臺代扣代繳銷售稅，并不能免除賣家的申報義務，很多州仍需賣家提交銷售稅申報表（即使是零申報或僅報告市場銷售額）。
誤區六：外國賣家無需申請EIN
? 誤區：非美國人擁有的LLC，無需申請雇主稅號EIN。
? 實際情況：
在公司成員（所有者）只有一名、且該名成員是非美國人的情況下，LLC即使沒有員工，向IRS提交5472表時，也必須填入EIN號碼。
誤區七：用注冊代理就沒有稅務義務
? 誤區：通過代理或注冊代理人代辦注冊LLC后，稅務責任由代理承擔。
? 實際情況：
注冊代理只負責郵件轉發及基礎行政事務，所有稅務義務和申報責任仍然由LLC的擁有者承擔。
誤區八：將LLC當作個人銀行賬戶隨意轉賬
? 誤區：LLC資金進出個人賬戶無所謂，不影響稅務。
? 實際情況：
資金混合可能觸發IRS額外審查及罰款，甚至可能導致銀行賬戶關閉或賬戶凍結。
建議嚴格區分個人與公司財務，單獨開設公司銀行賬戶并做好會計記錄。
稅務合規提示：
? 應積極了解所在州銷售稅、所得稅、特許經營稅的申報要求，尤其注意有FBA庫存的州。
? 每年按時完成5472表及所得稅稅表的申報，避免高額罰款。未及時提交5472表，罰款將高達$25,000/每年。
? 確保公司賬戶獨立運營，不與個人財務混合，以降低IRS稽查風險。
（來源：艾凡咨詢公眾號）
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