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2025-04-15 15:43
一、英國VAT罰款新規生效
近日，英國稅務海關總署（HMRC）發布《增值稅和其他稅種的滯納金百分比及罰款的政策更新》，此次新規大幅度提高增值稅逾期繳納的罰款比例，同時對所得稅自我評估數字化納稅提出嚴格要求，企業一旦未能按時履行，將面臨高額罰款。
對于新規，明確逾期繳納罰金如下：
逾期15天：罰款比例從2%提升至3%（以未繳稅額為基數）；
逾期30天：在15天罰款基礎上追加3%，累計達6%；
逾期31天及以上：年化罰款率從4%飆升至10%，創歐盟地區最高標準。
此外，HMRC還加速推動稅務征管數字化改革（MTD），要求企業通過HMRC認證的軟件進行稅務申報和繳納，實現與稅務系統的實時對接。
強制使用MTD系統：所有納稅人必須通過HMRC認證的數字化系統申報，手動申報將觸發單次200英鎊罰款；
動態支付監控：通過API接口實時追蹤企業繳稅進度，取消30天寬限期，逾期行為自動觸發罰款；
跨境數據穿透：亞馬遜、eBay等平臺需向HMRC同步賣家交易數據，并與中國等30國建立信息交換機制。
這也標志著英國跨境稅務監管正式進入透明時代，企業合規壓力進一步加大。
二、新規對跨境賣家影響
英國VAT罰款新規對跨境賣家產生了影響，主要在于以下幾個方面：
1.稅務風險加大：對于亞馬遜、eBay等跨境電商平臺，未履行數據同步義務可能導致賬戶封禁或市場準入受限的嚴厲處罰。而非歐盟企業若繼續在英國市場運營，必須指定一名歐盟責任人（Fiscal Representative）。否則，平臺將直接封禁賬戶，導致申報流程復雜度急劇上升。
2.合規成本激增：新規對中小企業的現金流帶來嚴重壓力。以年銷售額100萬英鎊的企業為例，若逾期31天，未繳稅額為20萬英鎊，罰款就高達2萬英鎊，再加上利息，實際成本將更高。此外，手動申報罰款、數據校準費用和專業顧問服務費用，也會增加額外支出。
3.數字化轉型挑戰：盡管新規推動企業采用數字化申報，但賣家仍面臨多重困難。一方面，此后稅務申報需要對接MTD接口系統，否則可能面臨申報延誤的風險；另一方面，申報數據與平臺記錄之間的偏差需嚴格控制在5%以內，否則可能觸發自動稽查。
跨境賣家應盡遵守相關合規要求，確保申報數據的一致性，避免不必要的風險。
以上就是Yiju談跨境給大家帶來的內容分享，如果您對英國VAT注冊和申報有任何疑問，都可以隨時在評論區留言討論！
（來源：Yiju談跨境）
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