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2025-05-14 16:20
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冷知識(shí)：美國(guó)國(guó)稅局IRS不只報(bào)稅季時(shí)才收稅。
為了降低公司的現(xiàn)金流負(fù)擔(dān)、避免有太多公司無(wú)法一次性支付完稅款，IRS要求所有的C公司和LLC公司，都要按時(shí)繳納預(yù)估稅款。
預(yù)估稅款交多少？能不能一次性結(jié)清？有沒(méi)有罰款？相信很多出海企業(yè)都有這樣的疑惑。
我們整理了幾個(gè)常見(jiàn)的問(wèn)題，幫助各位解開(kāi)謎題~
A1：
不行?相信絕大部分出海企業(yè)都會(huì)覺(jué)得：「明明一次性交完也可以，為什么非要按季度交呢，這也太麻煩了！」由于美國(guó)實(shí)行隨賺隨繳制度，所以賣(mài)家也得按季度申報(bào)、交稅。如果不按時(shí)按點(diǎn)繳納預(yù)估稅，罰款還會(huì)找上門(mén)。
A2：
是的！不止是單一成員LLC，獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、S公司、C公司、自雇人士等等，都無(wú)法逃過(guò)預(yù)估稅的「魔爪」。
對(duì)于個(gè)人、獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和S公司的股東：如果預(yù)計(jì)在申報(bào)所得稅時(shí)，預(yù)估會(huì)欠稅1000美元及以上，就需要繳納預(yù)估稅；
對(duì)于C公司：如果公司預(yù)估交稅時(shí)欠稅500美元及以上，也需要繳納預(yù)估稅
對(duì)于自雇人士：需自行按照季度截止日期繳納預(yù)估稅，并提交年度申報(bào)表
A3：
一般來(lái)說(shuō)是這樣，但畢竟經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有起有落，如果出現(xiàn)下面幾種情況，賣(mài)家也可以不用交一樣的錢(qián)——
1. 將上一年度的多繳稅款抵扣本年度預(yù)估稅時(shí)
2. 某季度意外獲得較高收入時(shí)
3. 將上一年度的多繳稅款抵扣本年度預(yù)估稅時(shí)
A4：
如果不繳納預(yù)估稅，會(huì)觸發(fā)少繳稅款的罰款。罰款的計(jì)算會(huì)按第一個(gè)季度繳稅截止日起未繳的天數(shù)計(jì)算。也就是說(shuō)，罰款的多少取決于欠稅數(shù)額，以及欠稅的時(shí)長(zhǎng)。由于是按天計(jì)算，所以到后面要繳納罰款的時(shí)候，可能會(huì)支付一筆高昂的稅款+罰金，對(duì)公司的現(xiàn)金流會(huì)有很大的影響。
A5：
根據(jù)自己的情況不同，出海企業(yè)或自雇人士可以選擇下列幾種方式繳納預(yù)估稅——
- 將本年度的退稅用于抵扣下一年度的預(yù)估稅（提交年度納稅申報(bào)表時(shí)操作）。
- 自雇人士可以用1040-ES表計(jì)算預(yù)估稅，然后每季度郵寄支票或匯票及該表格。
- 使用聯(lián)邦電子繳稅系統(tǒng)EFTPS。EFTPS支持按周、季度或月度付款，甚至可提前一年設(shè)置付款計(jì)劃。
- 國(guó)際匯款：需要通過(guò)出海企業(yè)的銀行進(jìn)行匯款操作，并提供美國(guó)IRS指定的稅款賬戶信息。
需要注意的是，EFTPS目前僅支持綁定美國(guó)國(guó)內(nèi)的銀行賬戶。
【來(lái)源：艾凡咨詢(xún)公眾號(hào)】
（來(lái)源：Sheng老師跨境財(cái)稅）
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